Lợi nhuận tài chính chính là yếu tố then chốt trong việc đánh giá sức mạnh và hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp. Vậy lợi nhuận tài chính là gì? Làm thế nào để tính toán chỉ số này một cách chính xác? Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về lợi nhuận tài chính, cũng như một số lưu ý quan trọng cần ghi nhớ khi sử dụng chỉ số này trong phân tích doanh nghiệp.
Lợi Nhuận Định Nghĩa Là Gì?
Lợi Nhuận Định Nghĩa
Lợi nhuận, hay còn gọi là lãi, là phần chênh lệch giữa doanh thu và chi phí trong một khoảng thời gian nhất định (thường là quý hoặc năm). Nếu phần chênh lệch này âm, doanh nghiệp sẽ bị lỗ.
Lợi nhuận không chỉ đơn thuần là một con số, mà còn là yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu quả kinh doanh của một doanh nghiệp. Một doanh nghiệp có lợi nhuận cho thấy họ đã có thể bù đắp được các chi phí phát sinh và còn có lãi để tiếp tục đầu tư và phát triển.
Lợi Nhuận Tài Chính Là Gì?
Lợi nhuận tài chính là số tiền mà doanh nghiệp tạo ra sau khi đã thanh toán các chi phí cần thiết. Để doanh nghiệp có thể tạo ra doanh thu, họ cần tham gia vào các hoạt động như buôn bán sản phẩm, cung cấp dịch vụ, hoặc cho thuê tài sản.
Doanh thu thu được là nguồn tài chính chính để thanh toán cho các khoản chi phí cần thiết nhằm duy trì hoạt động của doanh nghiệp. Phần tiền còn lại chính là lợi nhuận tài chính. Đây là thông số quan trọng giúp nhà đầu tư biết được khả năng sinh lời của một doanh nghiệp, bất kể quy mô hay lĩnh vực hoạt động của họ.
Công Thức Tính Lợi Nhuận Tài Chính
Công Thức Tính Lợi Nhuận Tài Chính
Để tính lợi nhuận tài chính, các nhà đầu tư cần nắm rõ công thức cơ bản như sau:
Lợi Nhuận Tài Chính = Doanh Thu – Chi Phí Tài Chính
Cần lưu ý rằng lãi vay sẽ được tính vào phần chi phí tài chính. Nếu một doanh nghiệp có phần vay nợ lớn với lãi suất cao trong khi doanh thu không đạt yêu cầu, lợi nhuận tài chính có thể âm, điều này được gọi là “lỗ”.
Để xác định chính xác kết quả đầu tư tài chính, phần lãi vay sẽ được thu hồi khỏi chi phí tài chính:
Lợi Nhuận Trước Lãi = Doanh Thu Hoạt Động – Chi Phí Tài Chính Không Bao Gồm Lãi
Một Số Lưu Ý Khi Tính Toán Lợi Nhuận Tài Chính
Một Số Lưu Ý Khi Tính Toán Lợi Nhuận Tài Chính
Dựa vào công thức tính lợi nhuận, sẽ có những chỉ số khác nhau bao gồm các phần khác nhau. Tùy thuộc vào loại thông Tin mà các nhà phân tích muốn nhận được, các thành phần và chi phí sẽ được điều chỉnh cho phù hợp.
Đối với nhà đầu tư, yếu tố quan trọng nhất chính là lợi nhuận tài chính. Nếu muốn so sánh giữa hai doanh nghiệp, lợi nhuận càng cao thì số tiền đầu tư cũng đồng nghĩa với lợi nhuận cao hơn.
Điều này có nghĩa là lợi nhuận tài chính của doanh nghiệp cần phải cao hơn hoặc bằng với mức kỳ vọng của các nhà đầu tư đưa ra. Hơn thế nữa, không ai mong muốn gặp phải những rủi ro mất mát tài chính. Các chỉ số lợi nhuận của doanh nghiệp cần phải đảm bảo mang lại cho nhà đầu tư một sự an toàn nhất định.
Một Số Lợi Nhuận Khác Liên Quan Đến Hoạt Động Phân Tích Tài Chính Trong Doanh Nghiệp
Một Số Lợi Nhuận Khác Liên Quan Đến Hoạt Động Phân Tích Tài Chính Trong Doanh Nghiệp
Lợi Nhuận Từ Hoạt Động Bán Hàng và Cung Cấp Dịch Vụ
Đây là số tiền lãi thu được từ hoạt động tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp. Đồng thời đã thanh toán toàn bộ các phần chi phí hoạt động kinh doanh.
Lợi Nhuận Bán Hàng = Doanh Thu – Giá Vốn Hàng Bán – Chi Phí Bán Hàng – Chi Phí Quản Lý
Ngoài ra, lợi nhuận này còn được gọi bằng các tên khác như lợi nhuận tiêu thụ hay lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh chính.
Lợi Nhuận Trước Thuế và Lãi Vay (EBIT)
Là một chỉ số được sử dụng để đánh giá khả năng thu được lợi nhuận của doanh nghiệp. Chỉ số này được xác định bằng tổng doanh thu trừ các khoản chi phí, nhưng chưa trừ tiền lãi và thuế.
Công thức tính:
EBIT = Lợi Nhuận Bán Hàng + Lợi Nhuận Trước Lãi + Lợi Nhuận Khác
Lợi Nhuận Khác
Lợi nhuận khác ở đây là các khoản lợi nhuận thu được từ các hoạt động không thuộc hoạt động chính của doanh nghiệp (còn gọi là hoạt động bất thường).
Các hoạt động bất thường này có thể bao gồm:
- Lợi nhuận từ việc chuyển nhượng, thanh lý tài sản cố định
- Các khoản tiền phạt hay tiền bồi thường được hưởng
- Thu hồi các khoản nợ đã xóa
Công thức tính:
Lợi Nhuận Khác = Thu Nhập Khác – Chi Phí Khác
Kết Luận
Đối với các nhà đầu tư, chỉ số lợi nhuận tài chính không chỉ là yếu tố cơ bản giúp đánh giá tình hình kinh doanh của doanh nghiệp mà còn là chỉ số quyết định đến toàn bộ chiến lược đầu tư tài chính. Để hạn chế những rủi ro có thể xảy ra, các nhà đầu tư cần tìm hiểu kỹ càng nhiều loại chỉ số tài chính khác nhau. Từ đó, họ có thể xây dựng cho mình một kế hoạch đầu tư tài chính hiệu quả. Hãy theo dõi thêm thông tin chi tiết tại aerariumfi.com.
